Wie sind Kreditnehmer zu einer Gruppe verbundener Kunden gemäß Artikel 4 Absatz 1 Nr. 39 CRR (Capital Requirements Regulation) bzw. zu einer Kreditnehmereinheit nach § 19 Absatz 2 KWG zusammenzufassen? Wie sind die aufsichtsrechtlichen Vorschriften in der Praxis anzuwenden? Antworten auf diese und weitere Fragen erhalten Sie in diesem Seminar.

• Sie sind in der Lage, Kreditnehmer sachgerecht und risikoadäquat gemäß Artikel 4 Absatz 1 Nr. 39 CRR sowie nach § 19 Absatz 2 KWG zusammenzufassen.
• Sie können die aufsichtsrechtlichen Vorschriften in der Praxis anwenden.

Beginn 1. & 2. Tag um 09:30 Uhr|Ende am 1. & 2. Tag um ca. 17:00 Uhr 

Bedeutung und Zielsetzung 

Anforderungen an die Institute

Rechtliche Grundlagen

Anwendungsbereiche

Kreditnehmereinheit (KNE)

• Beherrschender Einfluss: Kapitalanteile oder Stimmrechte ab 50 %, treuhänderische Anteile; § 290 Absatz 2 HGB, Gewinnabführungsvertrag
• Persönlich haftende Gesellschafter bei Personenhandels- oder Kapitalgesellschaften, Partnerschaftsgesellschaften
• Konzerne nach § 18 AktG: Unterordnungskonzern - Gleichordnungskonzern
• Kumulation
• Sonderfälle

Gruppe verbundener Kunden (GvK)

• aufgrund Kontrolle (u. a. Stimmrechtsmehrheit, Mehrheit bei der Organbestellung, Kontrolle aufgrund Satzungsbestimmungen, usw.)
• aufgrund wirtschaftlicher Abhängigkeit/en
• Verhältnis zwischen Abhängigkeit aufgrund von Kontrollen und wirtschaftlicher Abhängigkeit
• Alternativer Ansatz bei der Bildung von GvKs mit Schuldnern der öffentlichen Hand
• Kontroll- und Managementverfahren zur Ermittlung von verbundenen Kunden