• Sie sind vertraut mit den Grundlagen bankaufsichtsrechtlicher Vorschriften sowie externer Anforderungen an den Jahresabschluss einer Sparkasse.
• Sie sind in der Lage, den aktuellen Stand (CRR III) der laufenden Änderungen der Eigenkapital- und Liquiditätsbestimmungen sowie die Besonderheiten des Meldewesens im Rechnungswesen zu bewerten.
• Darüber hinaus können Sie die Ansprüche externer Prüfungen durch die Verbandsrevision zur Planung interner Abläufe einordnen sowie die Auswirkung der MaRisk auf die Sparkassenbilanz aufzeigen.

Einführung

• Allgemeines zur Bankenaufsicht
• Definition Eigenkapital und Übersicht über die Eigenkapitalpuffer

Grundlegendes zum Solvabilitätsregime

• Zielsetzung, Grobübersicht Rechtsgrundlagen
• Adressausfallrisiko
• Überblick über die Meldeformulare
• Adressausfallrisiko im Standardansatz (KSA): Zuordnung zu Forderungs-, Risiko- und Transaktionsklassen
• KSA-Bemessungsgrundlage von bilanziellen und außerbilanziellen Adressausfallrisikopositionen
• Kreditrisikominderungstechniken: Gewährleistungen, Finanzielle Sicherheiten (einfacher Ansatz)

Kurzer Überblick über die Zielsetzung und Meldepflichten der LCR und NSFR

• Überblick über die Meldeformulare der LCR
• Bestandteile des Liquiditätspuffers und Ermittlung des Nettozahlungsmittelabflusses
• Ermittlung der LCR-Kennziffer

Großkreditmeldungen

• Rechtsgrundlagen und Überblick über die Stammdaten- und Betragsdatenformulare der Großkreditmeldungen
• Definition - Kreditbegriff sowie kurzer Überblick über die Bildung von Gruppen verbundener Kunden

Diverse Beispiele zu den verschiedenen Gliederungspunkten

Externe Prüfungen

• Die (externe) Jahresabschlussprüfung einschließlich vorgezogener Prüfung des Risikomanagements und der Risikolage
• Die Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäfts
• Unvermutete Prüfungen
• Prüfungen durch Finanzbehörden
• Weitere externe Prüfungen
• Schnittstellen zum Rechnungswesen und zur Internen Revision

• Monika Geiger
• Reimund Langesberg